Вопросы и ответы по налогам на Кипре

Могу ли я заказать через 24GLO.com консультацию по налогам на Кипре (Cyprus tax)?

Как считаются дни для налогов резидентства?

Для правил «60 дней» и «183 дня» дни нахождения на Кипре и за его пределами рассчитываются следующим образом:
- День выезда с Кипра считается днем за пределами Кипра;
- День прибытия на Кипр считается днем проживания;
- Прибытие и выезд с Кипра в один и тот же день считаются днем на Кипре;
- Отъезд и прибытие на Кипр в один и тот же день считаются днем за пределами Кипра;

1. Виды налогового резидентства на Кипре

На Кипре существует два основных типа налогового резидентства:

Резидент по пребыванию — если физическое лицо находится на Кипре более 183 дней в году.
Резидент по экономическим связям — если лицо находится на Кипре более 60 дней в году, не является налоговым резидентом другой страны, имеет бизнес на Кипре, источники дохода или другие связи с этой страной.

2. На что влияет статус налогового резидентства?

Статус налогового резидента влияет на:

Налогообложение доходов, полученных как на территории Кипра, так и за ее пределами.
Право на применение налоговых льгот и соглашений об избежании двойного налогообложения.
Обязанность подавать налоговые декларации и уплачивать налоги на Кипре.

3. Кто является кипрским налоговым резидентом (183 дня / 60 дней)? В чём инновация Кипра?

Кипрским налоговым резидентом признается лицо, которое:

Пребывает на Кипре более 183 дней в году.
Пребывает на Кипре более 60 дней в году, если оно не является налоговым резидентом в другой стране, имеет бизнес или источники дохода на Кипре и не проводит на Кипре менее 60 дней в году.

Инновация Кипра: правило 60 дней позволяет стать налоговым резидентом без обязательства проживать более 183 дней в году, если выполняются другие критерии.

4. Кому нужно, а кому не нужно подавать налоговую декларацию?

Налоговую декларацию на Кипре обязаны подавать:

Все физические лица, чьи доходы превышают минимальный порог (20 000 евро и выше).
Лица, получающие доходы от бизнеса на Кипре или из-за рубежа.
Лица, которые обязаны уплачивать налоги на основе соглашений о двойном налогообложении.

Не нужно подавать декларацию, если доходы ниже установленного порога или если все налоги были уплачены через источник дохода (например, через удержания на зарплату).

5. Когда ее подавать, что будет, если не подать?

Срок подачи налоговой декларации на Кипре — до 30 июня года, следующего за отчетным. Если не подать декларацию вовремя, могут быть наложены штрафы и начислены проценты на неуплаченные налоги.

6. Нужно ли подтверждать каким-либо образом данные, указанные в подаваемой налоговой декларации?

Да, данные в налоговой декларации могут быть проверены налоговой службой, и если будет установлено, что информация неверна, могут последовать санкции. При необходимости вам может понадобиться предоставить дополнительные документы (например, справки о доходах, договоры аренды, банковские выписки и т.д.).

7. Что делать тем, у кого доход и в РФ, и на Кипре? Подавать две декларации или одной достаточно?

Если вы являетесь налоговым резидентом Кипра, вам нужно подавать только одну декларацию на Кипре, где вы укажете все свои доходы, включая те, что были получены в России. Кипрская налоговая служба применяет соглашение об избежании двойного налогообложения, чтобы избежать налогообложения одного и того же дохода дважды.

8. Как подать декларацию в России, если постоянно живешь на Кипре? Нужно ли лично являться в налоговую?

Если вы живете на Кипре, но продолжаете получать доходы в России, вам нужно подать налоговую декларацию в России. Это можно сделать через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или через налогового консультанта. Личное посещение налоговой инспекции не требуется, если декларация подается онлайн.

9. Что делать, если я получаю доход в России, но никак не оформлен? Я и не сотрудник, и не частный предприниматель? Как указывать эти деньги? Как платить с них налоги? Как платить налоги с арендных доходов от российской недвижимости?

Если вы получаете доход в России, но не оформлены как сотрудник или предприниматель, необходимо самостоятельно задекларировать этот доход в налоговой декларации. Для уплаты налогов нужно будет заполнить форму 3-НДФЛ и уплатить налог по ставке 13% для физических лиц-резидентов. Для арендных доходов с российской недвижимости также необходимо подать 3-НДФЛ и уплатить налог с аренды (13%).

10. Пенсионеры с категорией F должны подавать нулевую декларацию, если из дохода только пенсия?

Если ваш доход состоит только из пенсии и эта пенсия не превышает установленных порогов для налогообложения, вам не нужно подавать налоговую декларацию на Кипре. Однако, если в будущем возникнут дополнительные источники дохода, декларацию подавать нужно будет.

11. Кипрская система налогообложения физических лиц: общая схема и конкретные примеры

Система налогообложения физических лиц на Кипре включает прогрессивные ставки налога на доходы:

До 19 500 евро — 0%.
От 19 501 до 28 000 евро — 20%.
От 28 001 до 36 300 евро — 25%.
От 36 301 до 60 000 евро — 30%.
Свыше 60 000 евро — 35%.

12. Подоходный налог. Как рассчитать самому?

Для расчета подоходного налога нужно сложить все источники дохода и применить прогрессивные ставки налога в зависимости от суммы. Пример:

Доход: 40 000 евро.
Налог: (28 000 * 20%) + (12 000 * 25%) = 5 600 евро + 3 000 евро = 8 600 евро.

13. Налог ГЕСИ: кто за что и сколько платит? Что за это можно получить?

Налог ГЕСИ (Государственное социальное страхование) платят как работодатели, так и сотрудники. Работодатель платит 6,8%, а работник — 2,65%. Эти средства используются для медицинских услуг, пенсий и других социальных выплат.

14. Могут ли обладатели статуса Visitor быть самозанятыми на Кипре?

Обладатели статуса Visitor не могут быть самозанятыми на Кипре, поскольку их основной статус не позволяет им вести коммерческую деятельность. Для того чтобы стать самозанятым, необходимо сменить статус на рабочий или предпринимательский.

15. Как получить налоговый номер на Кипре в статусе Visitor?

Для получения налогового номера на Кипре в статусе Visitor необходимо обратиться в налоговый департамент Кипра с паспортом и доказательствами вашего временного пребывания на острове (например, аренда жилья, виза). Налоговый номер требуется для уплаты налога на доходы или если планируется работа на Кипре в будущем.

24GLO.com может получить налоговый номер на Кипре для вас.

Налоговый
номер (TIN)