Сертификат налогового резидента Кипра

Сертификат налогового резидента на Кипре — это официальный документ, выдаваемый Налоговым департаментом Кипра, который подтверждает, что физическое или юридическое лицо является налоговым резидентом Кипра в определенный налоговый год. Этот сертификат служит доказательством налогового резидентства и может быть важным для физических и юридических лиц, чтобы получить преимущества от благоприятной налоговой системы Кипра, особенно от широкой сети соглашений об избежании двойного налогообложения (СИН). Кипр является популярной юрисдикцией как для физических, так и для юридических лиц благодаря своей выгодной налоговой среде, которая включает низкую корпоративную налоговую ставку и освобождения от некоторых видов доходов. Сертификат ТРЦ часто требуется для получения налоговых льгот по этим соглашениям или для избежания двойного налогообложения в других юрисдикциях.

Налоговое резидентство на Кипре

Кипр использует определенные критерии для определения налогового резидентства для физических лиц, и эти правила важны для тех, кто хочет установить налоговое резидентство в стране. Существуют два основных критерия для определения, является ли физическое лицо налоговым резидентом Кипра: правило 183 дней и правило 60 дней.

1. Правило 183 дней

Это наиболее часто используемый критерий для определения налогового резидентства на Кипре. Физическое лицо считается налоговым резидентом Кипра, если оно проводит в стране более 183 дней в календарном году. При этом человек не обязан находиться в стране все время, можно быть в Кипре несколько раз в году, при условии, что общее количество дней, проведенных в стране, составляет 183 и более.

2. Правило 60 дней

Кипр ввел правило 60 дней для людей с большей международной мобильностью, особенно для тех, кто имеет бизнес-интересы или работает в нескольких странах. Согласно этому правилу, физическое лицо может стать налоговым резидентом Кипра, если оно проводит в стране как минимум 60 дней в налоговом году и выполняет следующие условия:

• Не проводит более 183 дней в другой стране.
• Не является налоговым резидентом другой страны.
• Поддерживает постоянное место жительства на Кипре и ведет бизнес или трудовую деятельность в стране.

Правило 60 дней предоставляет больше гибкости для людей, которые проводят значительное количество времени за границей, но хотят установить налоговое резидентство на Кипре.

Как подать заявку на получение сертификата налогового резидента

Для получения Сертификата налогового резидента на Кипре физическое лицо должно сначала соответствовать критериям резидентства (либо правилу 183 дней, либо правилу 60 дней). После того как они выполнят соответствующие критерии, они могут подать заявку в Налоговый департамент Кипра на получение сертификата. Процесс подачи заявки включает представление набора требуемых документов, чтобы продемонстрировать, что физическое лицо соответствует требованиям резидентства. Обычно эти документы включают:

• Заполненную форму заявки (доступную в Налоговом департаменте Кипра или на его вебсайте).
• Действующий паспорт или удостоверение личности для подтверждения личности.
• Документы, подтверждающие место жительства на Кипре, такие как договор аренды или документ о праве собственности на недвижимость.
• Транспортные записи, такие как отметки о въезде/выезде в паспорте или билеты на рейсы, чтобы продемонстрировать количество дней, проведенных на Кипре.
• Выписки из банка или доказательства занятости для подтверждения того, что физическое лицо ведет бизнес или работает на Кипре.
• Заявление о мировом доходе заявителя, которое может потребоваться для подтверждения того, что физическое лицо не является налоговым резидентом другой юрисдикции.

В некоторых случаях Налоговый департамент может запросить дополнительную информацию или документы в зависимости от конкретных обстоятельств. Время обработки заявки на сертификат ТРЦ обычно составляет 6-8 недель, но это может варьироваться в зависимости от полноты заявки и конкретного случая.

Компания 24GLO LTD понимает сложности процесса подачи заявки и важность обеспечения полноты и точности всех документов. Наша команда имеет опыт помощи клиентам в подаче заявки на Сертификат налогового резидента, обеспечивая гладкий и эффективный процесс. Мы занимаемся оформлением документов, взаимодействуем с Налоговым департаментом и сопровождаем клиентов на каждом этапе подачи заявки, минимизируя задержки и увеличивая вероятность успешного результата.

Запрашиваемые документы для свидетельства о налоговом резидентстве

1. Копия розового/желтого листа (ВНЖ/ПМЖ)
2. Копия паспорта
3. Копия документов о проживании (правоустанавливающие документы или договор аренды)
4. Счета за коммунальные услуги
5. Взносы в фонд социального страхования
6. Выписки из банковских счетов за требуемый год
7. Трудовой договор
8. Штамп €80 (касса-налоговая инспекция)

Преимущества сертификата налогового резидента

Сертификат налогового резидента на Кипре предоставляет несколько значительных преимуществ, особенно для международного налогового планирования. Эти преимущества включают доступ к обширной сети Соглашений об избежании двойного налогообложения (СИН), сниженные ставки налога на источники доходов и доступ к благоприятной налоговой системе страны. Ниже приведены основные преимущества:

1. Доступ к Соглашениям об избежании двойного налогообложения (СИН)

Кипр подписал Соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 60 странами, включая крупные экономики, такие как США, Великобритания, Россия и многие страны Европейского Союза. Сертификат ТРЦ позволяет физическим и юридическим лицам воспользоваться этими соглашениями, которые направлены на предотвращение налогообложения одного и того же дохода в нескольких юрисдикциях. Получив сертификат ТРЦ, физическое лицо может часто уменьшить или полностью исключить удерживаемый налог на доход, такой как дивиденды, проценты и роялти, полученные от иностранных источников.

Соглашения об избежании двойного налогообложения обычно значительно снижают ставки налога по сравнению с теми, которые применялись бы без сертификата ТРЦ. Например, ставка налога на дивиденды, проценты и роялти может быть снижена с обычных 30% до 5%, в зависимости от применяемого соглашения. Сертификат ТРЦ служит доказательством того, что физическое или юридическое лицо является налоговым резидентом Кипра и имеет право на эти льготные ставки.

2. Благоприятное налогообложение для физических лиц

Кипр предлагает конкурентоспособную налоговую систему для физических лиц с одними из самых низких налоговых ставок в Европе. Например, ставка налога на доход физических лиц на Кипре прогрессивная, начиная с 20% и достигая максимальной ставки 35% для доходов свыше €60,000. Однако для резидентов доступны различные освобождения, включая освобождение от налога на доходы от зарубежных пенсий, дивидендов и некоторых видов капитальных доходов. Сертификат ТРЦ часто требуется для подачи заявления на эти освобождения.

3. Корпоративные налоговые преимущества

Кипр известен своей низкой ставкой корпоративного налога в 12.5%, одной из самых низких в Европейском Союзе. Компании, являющиеся налоговыми резидентами Кипра, получают преимущества от этой выгодной налоговой ставки. Кроме того, Кипр предлагает освобождения от налога на прирост капитала, что делает его популярной юрисдикцией для холдинговых компаний и международных инвесторов. Сертификат ТРЦ необходим компаниям, которые хотят подтвердить свое налоговое резидентство на Кипре и воспользоваться этими преимуществами.

4. Отсутствие налога на наследство

На Кипре не взимается налог на наследство с активов, передаваемых наследникам. Для физических лиц, стремящихся минимизировать свои налоговые обязательства по наследству, Кипр представляет собой значительное преимущество. Сертификат ТРЦ может быть использован для доказательства налогового резидентства, обеспечивая, что имущество физического лица будет облагаться налоговыми правилами Кипра при передаче по наследству.

5. Международное налоговое планирование

Сертификат ТРЦ является важным инструментом для физических лиц и компаний, занимающихся международным налоговым планированием. Став налоговым резидентом Кипра, физические и юридические лица могут воспользоваться преимуществами по снижению налогообложения на доходы из-за рубежа, освобождению от налогов на дивиденды и проценты и отсутствию налога на прирост капитала (при продаже ценных бумаг). Эти преимущества делают Кипр популярной юрисдикцией для экспатов, пенсионеров и международных предпринимателей.

Как может помочь 24GLO LTD

Компания 24GLO LTD специализируется на предоставлении комплексных услуг для физических и юридических лиц, желающих получить Сертификат налогового резидента на Кипре. Наша опытная команда предлагает персонализированные рекомендации и поддержку на всех этапах процесса, обеспечивая, чтобы вся необходимая документация была в порядке, а ваша заявка была подана эффективно.

Мы помогаем в сборе и проверке всех требуемых документов, таких как доказательства места жительства, транспортные записи, выписки по доходам и другие. Наша команда имеет глубокие знания требований и процедур Налогового департамента Кипра, что позволяет нам ускорить процесс подачи заявки и избежать возможных задержек. Независимо от того, являетесь ли вы физическим лицом, стремящимся стать налоговым резидентом, или компанией, желающей воспользоваться налоговыми преимуществами Кипра, 24GLO LTD поддержит вас на каждом шаге.

Кроме того, мы предоставляем дальнейшую поддержку для клиентов в сохранении их налогового резидентства. Если вам нужна консультация по соблюдению правил резидентства на Кипре или помощь в решении налоговых вопросов, наша команда всегда готова помочь.

Поддержание налогового резидентства

После того как физическое лицо или компания получат Сертификат налогового резидента, они должны продолжать соответствовать требованиям, установленным Налоговым департаментом, чтобы сохранить свой статус налогового резидента Кипра. Это может включать соблюдение правила 183 дней или 60 дней, а также поддержание активных связей с Кипром, таких как постоянное место жительства, работа или ведение бизнеса в стране.

24GLO LTD готова помочь вам не только при получении сертификата, но и в долгосрочной поддержке в вопросах налогового резидентства. Мы можем помочь вам поддерживать налоговый статус и оптимизировать ваши налоги на Кипре, чтобы вы могли максимально воспользоваться всеми преимуществами этого статуса.

Получить Сертификат налогового резидента Кипра с помощью 24GLO LTD — это гарантированно эффективный процесс с минимальными трудностями. Свяжитесь с нами сегодня, чтобы узнать, как мы можем помочь вам стать налоговым резидентом Кипра и оптимизировать вашу налоговую ситуацию.